연금저축 IRP 차이 2026 최신 총정리: 같은 900만원에 495,000원, 내 한도는?

📅 최종 업데이트: 2026년 9월 27일

결론부터

✅ 900만원은 IRP 전용이 아니라 연금저축과 합친 한도입니다
✅ 연금저축은 600만원에서 잘려, 몰아넣으면 495,000원을 덜 받습니다
✅ 총급여 5,500만원에서 1원만 넘어도 297,000원이 사라집니다

총급여 5,000만원 기준입니다.

연금저축에 300만원을 더 넣어도 돌려받는 건 0원입니다.

두 겹입니다. 연금저축 600만원, 그리고 IRP까지 합쳐 900만원입니다.

총급여 5,000만원 기준입니다. 위 두 칸과 아래 두 칸의 차이는 「연금저축 초과분은 없는 것으로 본다」는 단서 하나에서 나옵니다

	한도	무엇에 걸리나
첫째	600만원	연금저축계좌 납입액
둘째	900만원	연금저축(600 이내) + 퇴직연금계좌 합계

국가법령정보센터에서 2026년 9월 17일에 조회해 캡처한 화면입니다. 600만원과 900만원이 한 문장에 들어 있어요

ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮겼다면 한도가 커집니다. 전환금액의 10%와 300만원 중 적은 금액이 더해집니다.

총급여 5,500만원을 1원만 넘어도 297,000원이 줄어듭니다. 기울기가 아니라 계단입니다.

기울기가 아니라 계단입니다. 5,500만원 아래는 전부 같고, 넘으면 전부 같습니다

다른 소득이 섞여 있으면 기준이 종합소득금액 4,500만원 이하로 바뀝니다.

둘 다 맞습니다. 소득세 12%에 지방소득세 1.2%p를 더하면 13.2%입니다.

	소득세	지방소득세	합계
일반	12%	1.2%	13.2%
총급여 5,500만원 이하	15%	1.5%	16.5%

5,000만원에 IRP 900만원이면 소득세 1,350,000원 + 지방소득세 135,000원 = 1,485,000원입니다.

지방소득세 1.2%p는 2026년 12월 31일까지의 특례입니다. 2027년분 연말정산 때 다시 봅니다.

공제받은 원금과 수익은 뺄 때 과세됩니다. 연금으로 받으면 연금소득, 그 밖의 방식은 기타소득입니다.

같은 날 조회한 화면입니다. 한도가 400만원·700만원으로 소득세법과 다릅니다

확인할 것	볼 곳
600만원·900만원 한도와 공제율	소득세법 제59조의3
공제액이 산출세액을 넘을 때	소득세법 제61조 제2항
인출할 때 과세	소득세법 제20조의3(연금수령) · 제21조 제1항제21호(연금외수령)
지방소득세 1.2%p와 그 기한	지방세특례제한법 제167조의2 — 제1항·제2항은 2026-12-31까지 적용(법률 제12955호 부칙 제2조)
특례가 끝나면 돌아갈 조문	지방세특례제한법 제97조의3 — 400만원·700만원
지방소득세 위임 구조	지방세법 제94조

⚠️ 국가법령정보센터에서 조문을 볼 때 「조문시행일자」는 그 조문을 고친 날이 아닙니다. 조문이 실린 법령 판이 시행된 날이라, 손대지 않은 조문에도 최신 날짜가 붙습니다. 실제로 고친 시점은 조문 끝의 「개정」 표시로 봐야 합니다.